Gestion financière pour non-financier

Objectif

• Lire et exploiter les informations comptables et financières.
• Maîtriser les mécanismes financiers essentiels.
• Comprendre l'impact de ces décisions en termes financiers.
• Être en mesure de dialoguer avec les spécialistes financiers et comprendre leurs points de vue en sachant défendre le sien.

Programme

Comprendre l'information comptable

• Les principaux postes du bilan et du compte de résultats
• Rôle, objectifs et contenu

Document comptable et financier

• Passer de l'information comptable à l'information financière
• Présentation des grandes masses financières
• Retraitement du bilan
• Du bilan comptable au bilan économique

Équilibre structurel

• Notion de Fonds de Roulement / Besoin de Fonds de Roulement / Trésorerie
• Besoin de financement
• Prise en compte des risques clients et fournisseurs
• Les équilibres acceptables et non acceptables

Mesurer l'activité et la rentabilité

• Établissement du résultat à travers les soldes intermédiaires de gestion
• La valeur ajoutée / L'excédent brut d'exploitation
• L'enjeu de l'auto-financement

Utiliser les ratios

• Les principaux ratios structure / exploitation / trésorerie / rentabilité
• Règles de bonne utilisation
• Leur utilisation dans l'appréciation financière

L'analyse